In de cyclus van bestuurlijk plannen, sturen en verantwoorden, geven we met deze programmabegroting 2027 aan wat we willen bereiken en wat we hiervoor gaan doen.
Een + in deze programmabegroting is een bate, vermeerdering of voordeel.
Een - is een last, vermindering of nadeel. In enkele overzichten worden bedragen afgerond op duizenden. Hierdoor kunnen afrondingsverschillen ontstaan.
Met ingang van de begroting 2027 werken we in de planning- en controlcyclus met een nieuwe programmastructuur. Deze structuur is gebaseerd op de landelijke IV3-taakvelden. De programmabegroting bestaat daarmee uit de volgende programma's:
- Programma 1 Bestuur en ondersteuning
- Programma 2 Veiligheid
- Programma 3 Verkeer, vervoer en water
- Programma 4 Economie
- Programma 5 Onderwijs
- Programma 6 Sport, cultuur en recreatie
- Programma 7 Sociaal domein
- Programma 8 Volksgezondheid en milieu
- Programma 9 Wonen en leefomgeving
Per programma geven we de inhoud van het programma en de ontwikkelingen weer. Ook geven we inzicht in de verwachte (nieuwe) ontwikkelingen. Onder 'Doelen en acties' zetten we uiteen wat we willen bereiken, wat we daarvoor gaan doen. Onder 'Wat mag het kosten?' presenteren we de baten en lasten op het onderliggende productniveau. Normaliter laten we in de programma's ook de begrote bedragen van het voorgaande begrotingsjaar (2026) zien en de gerealiseerde bedragen van het voorvorig begrotingsjaar (2025). Omdat we vanaf 2027 werken met een nieuwe programmastructuur is dit niet mogelijk. We hebben daarom in het taakveldenoverzicht, onder hoofdstuk 'Financiële Begroting' de jaren 2025 en 2026 toegevoegd. Daarmee voldoen we aan het BBV-voorschrift om vergelijkende cijfers te presenteren.
Naast de programma's is in deze begroting een aantal paragrafen opgenomen die van grote invloed zijn op de lasten en de baten van onze gemeente. Deze staan vermeld in hoofdstuk 3. Een aantal paragrafen zijn verplicht; deze zijn vastgelegd in de Gemeentewet. Het gaat hierbij om de volgende paragrafen:
- Lokale heffingen
- Weerstandsvermogen en risicobeheersing
- Onderhoud kapitaalgoederen
- Financiering
- Bedrijfsvoering
- Verbonden Partijen
- Grondbeleid
- Wet Open Overheid
De financiële begroting is opgenomen in hoofdstuk 4. Als laatste zijn de bijbehorende bijlagen opgenomen.